- Définir l'analyse financière
- Les différents utilisateurs et leurs principaux objectifs : fournisseur, client, banquier à la LMT et à CT, concurrent, investisseur, direction générale et direction financière ...
- Les étapes d'une démarche structurée : activité, profitabilité, structure
- Evaluer l'activité et la profitabilité des ventes
- Principaux reclassements du compte de résultat pour obtenir une vision économique
- Evaluer la profitabilité grâce au tableau (retraité) des soldes intermédiaires de gestion
- Importance et calcul de la capacité d'autofinancement (CAF) : mesure de l'excédent financier dégagé par l'activité
- Evaluer la structure financière
- Le bilan : équilibre entre emplois et ressources
- La lecture des postes du bilan
- Les principaux retraitements pour passer au bilan fonctionnel : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie nette
- Analyse comparée par les bilans fonctionnels (FR, BFR, TN) et liquidité (fonds de roulement liquidité)
- Analyse de la trésorerie par le tableau des flux (tableau de l'OCE)
- Déterminer les besoins de financement à court terme : le budget de trésorerie
- Le budget des ventes, le budget des achats
- Le budget de TVA
- Le budget des encaissements
- Le budget des décaissements
- Le budget de trésorerie
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