Pour commencer

La formation en résumé

L'impôt sur les sociétés constitue une lourde charge pour l'entreprise qui doit non seulement le gérer mais aussi le mettre sous contrôle. La détermination et la gestion du résultat fiscal nécessitent donc une bonne maîtrise des règles et mécanismes de la fiscalité directe de l'entreprise. Calculer et gérer le résultat fiscal, c'est opérer des choix en tenant compte de plusieurs paramètres. Cette formation aborde de façon complète l'impôt société, elle est orientée sur une mise en application immédiate des connaissances acquises.

Objectifs

  • Manier les techniques du résultat fiscal et déterminer le résultat fiscal
  • Retraiter fiscalement les opérations fiscales
  • Calculer l’impôt

Participants

Dirigeants de PME-PMI, collaborateurs des services comptables et financiers, comptables uniques

En détail...

Le programme

Définir le résultat fiscal
  • Principes de base conduisant à la détermination et à l'imposition du résultat fiscal
  • Champ d'application de l'impôt sur les sociétés
  • Rattachement des opérations imposables
  • Règles de déductibilité
  • Schéma de détermination du résultat fiscal
Traiter les charges déductibles
  • Les conditions de déductibilité des charges
  • Les frais généraux : impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités
  • Les amortissements techniques et fiscaux (dérogatoires)
  • Les charges à payer
  • Les dépréciations d'actif
  • Les provisions pour pertes et charges
Délimiter les produits imposables
  • Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion
  • L'option pour le régime mère-fille
  • Les plus values
La gestion des déficits
  • Le déficit ordinaire
  • Les amortissements réputés différés
Déterminer l’IS
  • Calculer l'impôt sur les sociétés

Se préparer...

Les prérequis

  • Connaître les écritures comptables de base

Concrètement...

Moyens pédagogiques et d'encadrement

  •  
    Moyens pédagogiques techniques et d'encadrement
    Formation interentreprises avec alternance d'apports théoriques et pratiques. Echanges, analyse de pratiques, mises en situation et mises en pratique, cas réels d'entreprises, co-construction Salles de formation équipées pour une pédagogie active
  •  
    Suivi de l'exécution et appréciation des résultats
    Cette formation donne lieu à une évaluation de satisfaction complétée par les participants et un tour de table collectif avec le formateur. Cette formation donne lieu à une évaluation des acquis uniquement dans le cadre d’une certification *Nombre de stagiaires : 8 à 12 (nombre pouvant être modifié en fonction des exigences d’une formation) *Animateur/formateur : nom et parcours disponible sur simple demande
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