Pour commencer

La formation en résumé

Le régime d'intégration fiscale est beaucoup utilisé au sein des groupes. Les travaux d'intégration fiscale concernent autant les comptables de la société mère que ceux des filiales. Cette formation traite des spécificités du régime de l'intégration fiscale en s'appuyant constamment sur les imprimés fiscaux à compléter .Pendant cette formation les participants seront familiarisés avec la terminologie fiscale pour travailler sur la déclaration de leur entreprise.

Objectifs

  • Découvrir les principes de l'intégration fiscale
  • Calculer le résultat du groupe et visualiser les principaux tableaux de la liasse d'intégration fiscale
  • S'initier aux règles de détermination et au calcul de l'impôt du groupe

Participants

Responsables comptables

En détail...

Le programme

Définir les principes de l'intégration fiscale
  • Avantages et inconvénients de l'intégration fiscale
  • Notion de " groupe fiscal"
  • Les conditions d'accès au régime
Appréhender le processus déclaratif
  • Obligations au niveau des sociétés intégrées
  • Obligation au niveau de la tête du groupe
  • Le traitement des déficits antérieurs à l'intégration
  • Les déficits constatés pendant un exercice intégré
Le retraitement des opérations internes et la détermination du résultat du groupe
  • Les jetons de présence
  • Les dividendes
  • Les dépréciations et provisions
  • Les abandons de créances et les subventions
  • Les plus et moins values à CT
  • Les plus et moins values à LT
Calculer et comptabiliser l'impôt
  • Evaluer et répartir la charge de la charge d'IS
  • Comptabiliser l'impôt

Se préparer...

Les prérequis

  • Cette formation requiert une connaissance préalable de l'impôt sur les sociétés .

Concrètement...

Moyens pédagogiques et d'encadrement

  •  
    Moyens pédagogiques techniques et d'encadrement
    Formation interentreprises avec alternance d'apports théoriques et pratiques. Echanges, analyse de pratiques, mises en situation et mises en pratique, cas réels d'entreprises, co-construction Salles de formation équipées pour une pédagogie active
  •  
    Suivi de l'exécution et appréciation des résultats
    Cette formation donne lieu à une évaluation de satisfaction complétée par les participants et un tour de table collectif avec le formateur. Cette formation donne lieu à une évaluation des acquis uniquement dans le cadre d’une certification *Nombre de stagiaires : 8 à 12 (nombre pouvant être modifié en fonction des exigences d’une formation) *Animateur/formateur : nom et parcours disponible sur simple demande
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